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経営計画書を作りたい

■「経営改善計画書」を作成したいが、どうすれば良いか
　わからない。
■金融機関と新規融資の交渉を検討している。
■金融機関からの借入の返済条件変更（リスケジュール）
　をしたい。
■機関から「経営改善計画書」の提出、経営改善計画の
　進捗状況の報告を求められた。
■資金繰りが苦しく、新たな資金調達を検討している。
■抜本的な経営改善をし、経営不振から脱却したい。
■新規事業を計画しているが、計画できるか心配だ。

経営計画書とは「企業の将来計画を文章と数値で表現する計画書」のことです。
単年度事業計画では翌期の損益計算書、貸借対照表、資金繰り表を言います。
中期計画書は、3年から5年間の損益計算書、貸借対照表、資金繰り表を言い、金融機関で融資の条件変更を行った場合求められる経営改善計画書はこれに該当します。

作り方は・・・: 過去の決算書2期分、借入の返済表、取引先毎の売上計画等を参考に今後の売上見込み、利益率の変動、固定費の増減を参考に必要利益を算定し計画書に落とし込みます。
次に「経営方針として　理念、経営目標（商品別売上目標など）」「商品／市場戦略として、市場・顧客の開拓方針や対象とするマーケット」「その計画を成功させるための条件」を社長さんと一緒に考えていきます。
作成後は・・・: 計画を実行し、予算と試算表（実際の数値）の対比をして計画の達成率を把握する。四半期毎にその問題点を認識し改善する。予算対比の数値問題があれば予算の修正をする。

難しいように思われるでしょうが、過去の資料を基に必要利益を算定し、社長の目標とすり合せてゆくので、ほとんどの方が初めてでも1日で作成できます。

税務、経理のプロである私たちがしっかりサポート致しますので、ご安心ください。
ご相談は無料です。是非お気軽にご相談ください！

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融資・資金繰り

資金繰りが厳しくなってきた。
お金を借りたいけどどうしたらいいのかな？
何か提出しなくちゃいけないの？

融資の申し込み時には、決算書２期分、決算から半年以上経過していれば、直近の試算表が求められます。
融資をご希望の方にはマークスが提携している都市銀行、地方銀行、信用金庫等をご紹介いたします。

マークスでお手伝いできること

①必要書類のうち財務諸表に係るものの作成します。
②希望額通り借入した場合の事業計画書を作成し、返済が実行可能かどうかをシミュレーションして具体的に検討した上で、書類を金融機関に提出します。
③金融機関へ出向く際にはお客様とご一緒し、決算書や計画書の内容について補足説明します。

　※事業計画書について詳しくはこちら → 経営計画書を作りたい

＜事例１＞: 初めての融資を受けられた方で、申込書と財務諸表に経営計画書５カ年を提出しました。
保証協会の印象が良く、銀行の予想よりも多くの保証をいただき融資枠が広がりました。
＜事例2＞: 国民生活金融公庫の融資を受けられた方で既存の融資からの借換でしたが、申し込み時に経営計画書と経営計画書に基づいて作成した、予算と実績の対比ができる直近の試算表を提出し、予算を達成できていることを説明しました。

マークスではお客様の状況を詳しくお聞きし、資金調達がスムーズに行えるように様々なサポートを行っています。
ご相談は無料です。是非お気軽にご相談ください！

ご　注　意
・債務超過（資本金以上の欠損金がある場合）　
・２期連続の赤字　
・金融機関に対して条件変更している
・過去の返済に遅延がある
その他一定の条件において融資を断られる場合があります。

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ＴＫＣサポート

税理士事務所って何をしてくれるの？
どこでも一緒じゃないの？
会計ソフトっていっぱいあるけど何が良いの？

私たち税理士法人マークスは、税理士および公認会計士１万名超（平成22年6月末現在）が組織する、わが国最大級の職業会計人集団「ＴＫＣ全国会」に所属し、業務品質の向上に全力を注いでいます。
その為に、マークスでは関与先様にＴＫＣシステムによる自計化をお勧めしています。

ＴＫＣシステムとは・・・

月次巡回監査	月次巡回監査とは、月に１回以上お客様のところにお伺いし、試算表、領収書等をチェックすることを言います。税理士法人マークスでは、ＴＫＣシステムに基づく月次巡回監査を通じて月次決算を行うことを基本にしています。
月次決算書	経営は月次決算で目標値どおり事業が進んでいるのか等を知ることが基本かつ重要です。経営者の皆様にはこの月次決算書の資料を業務の意思決定に有効に活用して頂けるよう、書類の見方から詳しく丁寧にご説明致します。
自計化	月次巡回監査や月次決算でタイムリーに自社の経営状況を把握して頂くには、「自計化」することが大切です。自計化とは「自社で経理をすること」です。自社のパソコンに財務ソフトを落とし込んで入力作業をすれば、タイムリーに経理資料が出力できる状態になります。マークスではＴＫＣシステム【ＦＸ２】をお勧めしています。「経営管理のために」を基本コンセプトとしているＦＸ２は数字を引っ張り、いろいろ加工できることができるからです。
継続ＭＡＳ	FX2を利用しているとＴＫＣ会員事務所専用【継続MAS（Management Advisary Service）】システムを利用可能です。継続ＭＡＳで予算案を作成し、この数値をＦＸ２に登録することができる為、資金繰り予測もできますし、キレイで見やすいグラフも出てきます。ＦＸ２を始めＴＫＣソフトは、会計事務所専門に税務ソフトを販売・レンタルしている㈱ＴＫＣが提供しているもので、市販されておりません。導入にあたっては、マークススタッフとＴＫＣスタッフが協力し、責任をもって優しく指導いたしますので、初めての方もご安心ください。

戦略財務情報システム【ＦＸ２】とは・・・

日々刻々と変化する経営環境を勝ち抜き、黒字経営を継続していくためには、企業のトップに迅速かつ戦略的な意思決定が要求されます。
戦略財務情報システム(ＦＸ２)は、そのような経営者の意思決定を支援する最強の業績管理ツールです。

意思決定レベル	リアルタイムなマネジメント情報	日々の売上についての予算達成状況、売上、限界利益などの最新の経営情報をいつでも確認できます。
	原因究明（ドリルダウン）型の問合せ	「全社業績の問合せ」画面で業績の変化を発見した場合に何が原因なのか「会計伝票」まで遡って検証できる、原因究明（ドリルダウン）型の問合せができます。
	登記決算（着地点）の行先管理	当期末までの未経過月の予測値を入力することにより、当期末の目標経常利益のシュミレーションができます。
業務管理レベル	部門別業績をタイムリーにレポート	部門ごとの売上高、限界利益率、固定費、経常利益の状況が、「部門業績報告書」により、部門責任者に対してタイムリーにレポートできます。
	資金繰り計画の策定	日々の債権・支払い管理昨日を利用することにより資金繰り計画表が簡単に作成できます。また、支払手形、受取手形について、期日別の残高管理を行うことができます。
	部門別の予算管理	「部門別利益管理票」による予算達成率や「部門ランク表」による予算達成グラフなどを分析し、予算達成に向けて有効な戦略を立てることができます。
経理担当者レベル	電子帳簿保存法・改正消費税法に完全対応	電子帳簿保存法の保存等要件に完全対応しています。仕入税額控除の要件となる帳簿の記載事項を完全に網羅し、簡単かつ合理的に入力できる機能が充実しています。
	日々の経理業務は簡単	日々繰り返し発生する仕訳については、「仕訳辞書」に登録しておくことにより、画面からの選択で必要な仕訳の入力が簡単にできます。また、現金出納帳・預金出納帳の形式で簡単に仕訳が入力できます。
	さまざまな角度からの問合せ機能	現金、預金、売上、経費などの取引について、科目別、口座別、取引先別といった、さまざまな角度から問合せできる機能が充実しています。

「業績管理の強化」と「経理業務の合理化」をさらにご支援するために、
　インターネット技術を積極的に活用した機能を搭載しています。

社長メニュー（ＡＳＰ版）	インターネットに接続できる環境さえあれば、最新業績データを経営者が「いつでも」「どこでも」確認できます。
ＴＫＣデータアップロードサービス（ＦＸ２用）	ＦＸ２のバックアップデータをＴＫＣデータセンター（ＴＩＳＣ）へアップロードし、バックアップデータの記録媒体の紛失・盗難、ハードディスクのクラッシュ、天災等によるデータ消失への備えを提供します。
ＩＢ／ＦＢからの仕訳読込	インターネットバンキング（ＩＢ）／ファームバンキング（ＦＢ）からダウンロードした入出金明細データを内容を補正して仕訳として読み込めます。
最新版プログラムのダウンロード	プログラムの改訂があった場合には、更新プログラムをインターネットを通じて、迅速に提供します

私たち税理士法人マークスでは、上記のようなTKCシステムを基本に、お客様のご要望、会社規模等に合わせたサービスをご提供致しております。
※TKCシステム以外（弥生等）もご対応可能です

ご相談は無料です。是非お気軽にご相談ください！

当事務所のお客様専用　TKCメニュー

税理士法人マークス: 〒558-0013　大阪府大阪市住吉区我孫子東3-1-13-6F; TEL:06-6607-6006　FAX:06-6607-6123; 土曜・日曜・祝日の相談も可能です; どうぞお気軽にご相談ください！

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